合规审阅：把半年的抽检结果写成一份审阅报告和一套会算逾期的工作底稿

八月底，合规委员会等着这份报告

沈佳宁（化名）在一家寿险公司的合规与风险管理部做专项审阅。今年上半年的题目是"销售行为与信息披露"，范围覆盖银保、个险、互联网三个渠道和四家分公司。现场工作结束时，她手里是一堆零散的东西：640 件保单的分层抽样记录、320 段双录影像的复检结果、18 人次的访谈纪要、9 个关键控制点的穿行测试表，还有上一期 8 项遗留问题的整改证据。

真正难的是成文。审阅报告要提交合规委员会，结论要有评级，问题要分级，每条整改建议要落到责任单位和期限上；问题台账又要按月更新，逾期了还得升级督办。往年她在 Word 里写报告，在另一张表里手工数天数，两边对不上的情况时有发生：报告里写着"高风险 2 项"，台账里却因为一次改级变成了 3 项。

先定骨架：七章，一章一个用途

她给 AI 的第一条消息只要结构：

我是寿险公司合规审阅岗，要写上半年销售行为与信息披露专项合规审阅报告，读者是合规委员会。请先给出目录和每章要点，不要写正文。章节按"概述—依据—方法与程序—总体结论与评级—主要发现与整改建议—整改跟踪—声明"排列；问题分高、中、低三级，并在结论里写明分级标准。

AI 回来的目录基本可用，她只改了两处：一是把"上期整改回头看"写进审阅目标，因为委员会每次都会追问遗留问题；二是在封面加一张要素表，写明报告编号、审阅期间、出具部门、出具日期和密级。

卡在依据清单：一条她没给过的条款

正文第一稿出来后，她在整改建议里发现一个问题：有一条建议后面挂了具体的条款号，而那份文件她根本没上传过。内容看上去说得通，但她没法在原文里找到出处。

审阅报告里的每一条依据都可能被追问"出自哪里"，这种情况不能放过。她补了一条约束：

审阅依据只能引用我上传的依据清单里的文件，不写具体条款号；某条结论如果找不到依据，就在后面标注"待核实"，不要自行补全。其他章节不动，只按这个规则重查第二章和第五章。

重新生成后，依据一章变成一张八行的表，每行只写文件名称和"类别 / 要点"，法律、部门规章、监管规范和公司内部制度分开列出；第五章有两条建议被标了"待核实"，她回去翻了公司内部制度，自己把出处补齐。

底稿：让表格替她数日子

报告解决的是"说清楚"，日常跟踪要靠底稿。她接着要配套的 Excel，并把规则一次说全：问题台账的编号和报告第五章一致，从 F-01 开始；"剩余天数"和"逾期预警"用公式计算，已销号的问题不再计算；所有日期都对照同一个统计基准日，基准日放在说明页，每月更新台账时只改这一格。

文件生成后，她先做了一次自查：把一条问题的整改期限改到基准日之前，看预警列是否变成"逾期"；再把状态改成"已销号"，看剩余天数是否变回"-"。两处都按预期变化，她才开始往里填正式数据。

最后拿到了什么

• 《销售行为与信息披露合规审阅报告》（DOCX）：封面要素表加七章正文。概述一章列出各受检单位的抽样件数和抽样金额；依据一章是八项法规与内部制度；方法一章写明制度梳理、保单分层抽样、双录质检、数据分析、访谈与穿行测试五类程序；结论一章给出制度健全性、执行有效性、整改及时性三个维度的评级和总体评级，并写明高、中、低风险的分级标准；问题与建议表节选 8 项代表性发现，每项有编号、领域、问题描述、等级、整改建议和责任单位；整改跟踪一章写明整改方案的提交时限、高中风险的整改期限、复核销号和逾期升级机制；最后是声明与使用限制。
• 合规审阅工作底稿（XLSX）：四张工作表。"说明"写颜色规范和统计基准日；"审阅计划"登记 8 类检查程序的计划样本量和实际完成量，完成率自动计算，状态用下拉选择；"问题台账"登记 14 项问题，剩余天数和逾期预警由公式计算；"汇总看板"按风险等级、整改状态和责任单位自动汇总，统计逾期未销号数量，内置"等级合计 = 台账总数""状态合计 = 台账总数"两项校验，并配有问题数量按风险等级的柱状图和按整改状态分布的饼图。

报告初稿经部门负责人复核、依据条目逐一对照原文后，才提交合规委员会。

给做审阅的同行

1. 报告和台账用同一套编号：F-01 在两边是同一件事，改级只改台账，看板自动跟着变。
2. 依据只用自己给的材料：事先说明"不写条款号、找不到出处标待核实"，比事后逐条排查省心。
3. 日期只认一个基准日：所有剩余天数都引用同一格，月度更新只改一处。
4. 填数据前先试一试公式：故意改一条期限和状态，确认预警按预期反应。
5. 返工时说清范围："其他章节不动，只查第二章和第五章"，已确认的内容就不会被改动。